W skrócie: Ubezpieczenie karnoskarbowe może zapewnić ochronę prawną osobom odpowiedzialnym za rozliczenia firmy, a w określonych ofertach także refundację kar pieniężnych i mandatów. Wsparcie już podczas kontroli podatkowej wymaga odpowiednio dobranej ochrony prawno-podatkowej. Zakres pomocy, sposób pokrywania kosztów i moment uruchomienia wsparcia zależą od warunków umowy.
Błąd w rozliczeniu VAT może skończyć się zarzutem dla członka zarządu albo księgowej. Do tego dochodzą koszty doradców i prawników, których wsparcie może być potrzebne przez wiele tygodni. Pokazujemy, jak ubezpieczenie może przejąć część tych kosztów i zapewnić pomoc już na etapie kontroli podatkowej.
Czym jest odpowiedzialność karnoskarbowa?
Na początek krótkie wyjaśnienie. Odpowiedzialność karnoskarbowa dotyczy naruszeń przepisów podatkowych i celnych określonych w Kodeksie karnym skarbowym (KKS). Obejmować może osoby fizyczne działające w imieniu firmy, np. członka zarządu, księgową czy inne osoby odpowiedzialne za rozliczenia.
Należy pamiętać, że odpowiedzialność karnoskarbowa dotyczy konkretnych osób, a nie samej spółki.
Jakie sytuacje mogą prowadzić do postępowania karnoskarbowego?
Przyczyny prowadzące do wszczęcia postępowania karnoskarbowego mogą dotyczyć nieprawidłowości w rozliczeniach VAT, błędów w deklaracjach podatkowych, nieterminowych rozliczeń czy też wadliwej kwalifikacji kosztów.
Nieprawidłowości nie zawsze wynikają z umyślnego działania. Mogą być skutkiem mylnej interpretacji zawiłych przepisów lub zwykłej omyłki.
Sam błąd nie przesądza jednak o odpowiedzialności karnoskarbowej. KKS przewiduje odpowiedzialność za czyny nieumyślne tylko wtedy, gdy konkretny przepis tak stanowi.
Jakie koszty pojawiają się w trakcie kontroli podatkowej?
W przypadku wszczęcia kontroli pojawić się może szereg dodatkowych kosztów. Doradcy podatkowi będą analizować dokumentację i przygotowywać wyjaśnienia. Prawnicy będą reprezentować firmę lub osoby, których dotyczy sprawa, przed właściwymi organami oraz przygotowywać pisma procesowe.
Możliwe, że niezbędne będzie powołanie biegłych w celu wydania opinii specjalistycznych.
To wszystko angażuje czas i zasoby firmy oraz generuje koszty.
Nawet jeśli kontrola lub postępowanie zakończy się korzystnie dla firmy, koszty mogą znacząco wpłynąć na bieżące finanse.
Jak działa ubezpieczenie karnoskarbowe i ochrona prawno-podatkowa?
Wsparciem w zakresie kontroli podatkowych i postępowań karnoskarbowych mogą być ubezpieczenia dedykowane właśnie tym sytuacjom.
Są to ubezpieczenia ochrony prawno-podatkowej dla spółki oraz ubezpieczenia skarbowe dla osób odpowiedzialnych za rozliczenia. Te drugie, oprócz ochrony prawnej w postępowaniu karnoskarbowym, mogą zapewniać także refundację określonych kar pieniężnych i mandatów.
Polisa może zabezpieczać członków zarządu oraz inne osoby zajmujące się sprawami finansowymi w firmie.
W ramach ochrony prawno-podatkowej ubezpieczyciel może zapewniać bezgotówkową obsługę sporów podatkowych, korzystając przy tym z firm prawniczych i doradczych specjalizujących się w sporach podatkowych i celnych. W innych rozwiązaniach koszty pomocy prawnej są refundowane po ich poniesieniu.
W zależności od wybranej oferty i rozszerzeń wsparcie prawne może również dotyczyć sporów z ZUS, PIP i PFRON.
Czy ubezpieczenie skarbowe obejmuje kary pieniężne i mandaty?
W przypadku nałożenia na osoby ubezpieczone kar objętych ochroną ubezpieczyciel może je refundować w ramach ustalonej na polisie sumy ubezpieczenia.
Zakres refundacji, ewentualne limity i wyłączenia należy sprawdzić w warunkach konkretnej umowy. Sama ochrona prawno-podatkowa firmy nie oznacza automatycznie objęcia ochroną grzywien i mandatów nałożonych na poszczególne osoby.
Od kiedy polisa zapewnia wsparcie podczas kontroli podatkowej?
Przy wyborze ochrony kluczowe jest, aby pomoc była dostępna już od momentu otrzymania zawiadomienia o kontroli podatkowej. Dzięki temu od początku firma może otrzymać wsparcie profesjonalnego podmiotu, który na co dzień zajmuje się asystowaniem w tego typu sporach.
Nie każda polisa zapewnia jednak pomoc na tym samym etapie. Należy sprawdzić warunki uruchomienia wsparcia, obowiązujące okresy karencji oraz zasady dotyczące spraw znanych przed zawarciem umowy.
Jak ubezpieczenie może ograniczyć koszty kontroli podatkowej?
Ubezpieczenie nie zwalnia z obowiązku prawidłowych rozliczeń. Może jednak ograniczyć nieplanowane koszty kontroli dla firmy i sprawić, że członek zarządu czy księgowa nie zostaną z obroną sami.
W ramach bezpłatnego audytu polisy sprawdzimy, czy Twoja firma i osoby odpowiedzialne za rozliczenia mają dziś ochronę na wypadek kontroli, i porównamy dostępne oferty.
FAQ – ubezpieczenie karnoskarbowe i ochrona prawna firmy
Kogo może chronić ubezpieczenie karnoskarbowe?
Ochroną mogą zostać objęci członkowie zarządu, księgowi oraz inne osoby odpowiedzialne za sprawy finansowe firmy. Krąg osób ubezpieczonych zależy od warunków umowy i zakresu wykonywanych przez nie czynności.
Czym polisa skarbowa różni się od ochrony prawno-podatkowej firmy?
Ochrona prawno-podatkowa może zapewniać firmie pomoc podczas kontroli i sporów z organami podatkowymi. Polisa skarbowa może natomiast obejmować ochronę prawną konkretnej osoby w postępowaniu karnoskarbowym oraz refundację określonych kar.
Jakie koszty obrony prawnej może pokryć ubezpieczenie?
W zależności od zakresu polisa może obejmować wynagrodzenie adwokata lub radcy prawnego, koszty sądowe oraz koszty udziału biegłych. Warto sprawdzić sposób finansowania pomocy, wymagane zgody ubezpieczyciela i obowiązujące limity.
Czy ubezpieczenie skarbowe obejmuje grzywny i mandaty?
Wybrane ubezpieczenia skarbowe przewidują refundację określonych grzywien, mandatów i innych kar pieniężnych nałożonych na osobę ubezpieczoną. Decydują warunki umowy, suma ubezpieczenia i wyłączenia.
Czy pomoc prawna jest dostępna już podczas kontroli podatkowej?
Odpowiednio dobrana ochrona prawno-podatkowa może zapewniać pomoc doradców już na etapie kontroli. Nie należy jednak zakładać, że każda polisa karnoskarbowa działa w ten sam sposób. Trzeba sprawdzić moment uruchomienia wsparcia i zasady zgłoszenia sprawy.
Czy każdy błąd księgowy oznacza odpowiedzialność z KKS?
Nie. Sam błąd w rozliczeniu nie przesądza o popełnieniu przestępstwa lub wykroczenia skarbowego. Znaczenie mają okoliczności sprawy i przesłanki odpowiedzialności. Czyn nieumyślny podlega karze tylko wtedy, gdy kodeks tak stanowi. KKS, art. 4
